Ερώτηση 64


Ε Μπορούν οι διαβιβάσεις των παραστατικών των εξαιρούμενων Επιχειρήσεων της  παρ. 1 του αρ. 5 της Α.1138/2020 για τα έτη 2020 και 2021 να είναι περισσότερες της μίας ανά μήνα;
 
Α Ναι. Οι διαβιβάσεις της περίπτωσης των εξαιρούμενων Επιχειρήσεων της παρ. 1 του αρ. 5 της Α.1138/2020 για τα έτη 2020 και 2021 δύναται να διενεργούνται και με περισσότερες διαβιβάσεις αλλά πάντα ανά μήνα, και έως τις 20 του επόμενου εντός του οποίου εκδόθηκαν.

Ερώτηση 65


Ε Με ποιους Τύπους Παραστατικών οι εξαιρούμενες Επιχειρήσεις της παρ. 1 του αρ. 5 της Α.1138/2020 για τα έτη 2020 και 2021 διαβιβάζουν τις συναλλαγές χονδρικής (Β2Β) και τις συναλλαγές λιανικής(B2C);

Α Οι συναλλαγές χονδρικής (Β2Β) και οι συναλλαγές λιανικής (B2C) διαβιβάζονται με τους Τύπους Παραστατικών Α2 - Μη Αντικριζόμενα Παραστατικά Εκδότη ημεδαπής / αλλοδαπής από 11.1 έως 11.5 και συγκεκριμένα με 11.1 ΑΛΠ, 11.2 ΑΠΥ και 11.4 Πιστωτικό Στοιχείο Λιανικής.

Ερώτηση 66


Ε Πως οι εξαιρούμενες Επιχειρήσεις της παρ. 1 του αρ. 5 της Α.1138/2020 για τα έτη 2020 και 2021 διαχωρίζουν τις χονδρικές και τις λιανικές συναλλαγές εσόδων έως την υποβολή της Δήλωσης Φορολογίας Εισοδήματος του φορολογικού έτους 2021;

Α Με τους Τύπους Παραστατικών της Κατηγορίας Γ - Εγγραφές Τακτοποίησης Εσόδων - Εξόδων και συγκεκριμένα τον Τύπο Παραστατικού 17.3 - Λοιπές Εγγραφές Τακτοποίησης Εσόδων - Λογιστική Βάση, θα αυξήσουν τα έσοδα χονδρικής με τον αντίστοιχο κωδικό στο Ε3 (θετικό πρόσημο) και θα μειώσουν τα έσοδα λιανικής στον αντίστοιχο κωδικό Ε3 με το αντίθετο (αρνητικό) πρόσημο.

Ερώτηση 67


Ε Οι εξαιρούμενες Επιχειρήσεις της παρ. 1 του αρ. 5 της Α.1138/2020 για τα έτη 2020 και 2021 έχουν την επιλογή να διαβιβάζουν τις συναλλαγές χονδρικής (B2B) με Τύπους Παραστατικών της κατηγορίας  Α1 -  Αντικριζόμενα  Παραστατικά Εκδότη  ημεδαπής  / αλλοδαπής, αναλυτικά ένα - ένα;

Α Όχι, διαβιβάζουν τα δεδομένα τους υποχρεωτικά με Τύπους Παραστατικών της Κατηγορίας Α2 - Μη Αντικριζόμενα Παραστατικά Εκδότη ημεδαπής / αλλοδαπής συγκεντρωτικά ανά μήνα.


Πηγή: Ιστοσελίδα myDATA της Ανεξάρτητης Αρχής Δημοσίων Εσόδων


ΕΠΙΣΗΜΑΝΣΗ 1: Βάσει της Α.1156/2021 η εξαίρεση παρατάθηκε μέχρι το 2022


ΕΠΙΣΗΜΑΝΣΗ 2: Η ΑΑΔΕ, στα myDATA, χρησιμοποιεί τις παρακάτω συντμήσεις για τα είδη των συναλλαγών, εκ των οποίων οι πέντε πρώτες είναι διεθνείς συμβολισμοί:

B2B = Χονδρικές Συναλλαγές (Business to Business)

B2C = Λιανικές Συναλλαγές (Business to Consumer)

B2G = Συναλλαγές με το Δημόσιο (Business to Government)

G2B = Παροχές από το Δημόσιο (Government to Business)

C2B = Συναλλαγές με Ιδιώτες (Consumer to Business)

E.O. = Μισθοδοσία, Αποσβέσεις, Λοιπές Τακτοποιητικές Εγγραφές (Εγγραφές Οντότητας)




Το παρόν ευρετήριο συντάχθηκε από την Arbitrans.

Έκδοση Σεπτεμβρίου 2021