Παραδείγματα εισαγωγής τιμολογίων εκκαθάρισης
Στην εικόνα 30.2, βλέπουμε ένα παράδειγμα εισαγωγής της εκκαθάρισης από πωλήσεις τρίτων και στην εικόνα 30.3 ένα παράδειγμα εισαγωγής της αντίστοιχης αμοιβής.
Οι παραπάνω δύο εγγραφές εισάγονται όπως βλέπουμε στην εικόνα 30.4, στην οποία βλέπουμε το παραστατικό, με τους χαρακτηρισμούς των εγγραφών, να είναι έτοιμο προς αποστολή στα myDATA.
- Η πρώτη γραμμή είναι με την επισήμανση «1-Εκκαθάριση πωλήσεων τρίτων», και πρέπει να έχει χαρακτηρισμό εξόδων. Στη συγκεκριμένη περίπτωση, στην εικόνα 30.4, έχει κατηγορία «config2_9 – Έξοδα για λογαριασμό τρίτων», η οποία δεν πηγαίνει στο Ε3 επειδή δεν έχει φορολογικό αποτέλεσμα. Το τιμολόγιο παραδίδεται στο λήπτη με συνημμένα τα παραστατικά των εξόδων που έγιναν από τον εκδότη, χωρίς να έχουν περαστεί στα βιβλία του εκδότη.
- Η δεύτερη γραμμή, στην εικόνα 30.4, η οποία εισήχθη με την επισήμανση 2 έχει χαρακτηρισμό εσόδων. Δεν έχουμε να πούμε τίποτε άλλο γι’ αυτήν.
Εκτός από την περίπτωση του χαρακτηρισμού config2_9, υπάρχουν αρκετοί ακόμη χαρακτηρισμοί που μπορούν να χρησιμοποιηθούν, οι οποίοι προϋποθέτουν ότι οι δαπάνες που έγιναν υπέρ τρίτων, έχουν καταχωρηθεί και στο βιβλίο των Εξόδων του εκδότη. Ένα τέτοιο παράδειγμα βλέπουμε στην εικόνα 30.4. Στην περίπτωση αυτή, στην πρώτη γραμμή (που εισήχθη με την επισήμανση 1), χρησιμοποιούνται κωδικοί εξόδων και στη δεύτερη (που εισήχθη με την επισήμανση 20), χρησιοποιούνται κωδικοί εσόδων.
Δεν μπορεί να γίνει αυτόματη καταχώρηση του παραστατικού 1.5 στα βιβλία, επειδή η μία εγγραφή αφορά Έσοδα και η άλλη Έξοδα. Γι’ αυτό το λόγο, το κουτάκι «Καταχώρηση Παραστατικού στο Βιβλίο των Εξόδων», εικόνα 30.4 και εικόνα 30.5 δεν πρέπει να είναι μαρκαρισμένο. Επίσης η στήλη «Κατηγορία ΦΠΑ» πρέπει να συμπληρώνεται μόνο στην εγγραφή των Εξόδων (δηλαδή στην εγγραφή με Επισήμανση 1), επειδή στα Έσοδα δεν συμπληρώνεται η «Κατηγορία ΦΠΑ».
εικόνα 30.4: Η περίπτωση που η Επισήμανση 1 χαρακτηρίζεται με Κατηγορία category2_9
εικόνα 30.5: Η περίπτωση που η Επισήμανση 1 χαρακτηρίζεται με Κατηγορία διαφορετική της category2_9